超详攻略！境外投资“ODI”

中国改革开放的历史，就是一部破旧立新、勇于探索和创新的历史。境外投资(Overseas Direct Investment，简称“ODI”），是指中国境内企业（“投资主体”）直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动。

国家外汇管理局：直接投资登记

• 已经取得外汇局金融机构标识码且在所在地外汇局开通资本项目信息系统的银行可直接通过外汇局资本项目信息系统为境外投资企业的境内投资主体办理直接投资外汇登记。

• 银行及其分支机构应在所在地外汇局的指导下开展直接投资外汇登记等相关业务，并在权限范围内履行审核、统计监测和报备责任。

• 相关市场主体可自行选择注册地银行办理直接投资外汇登记，完成直接投资外汇登记后，方可办理后续直接投资相关账户开立、资金汇兑等业务（含利润、红利汇出或汇回）。

整体备案流程介绍完啦！可以看出来，不论是发改还是商务政策，不管是备案还是核准，都是投资主体自身的行为。而到了外汇局层面，就是由银行代为履职“展业三原则”，这是资金出境的最后一道闸，如何界定投资款的真实用途、如何审慎把控境内资金的来源合法性都落在了银行的肩膀上。

存量权益登记！（以2021年为例）

前述都是介绍整个ODI的备案流程，但还有很重要的一项工作就是一年一度的存量权益登记！所有境外投资都要报送存量权益登记！但凡做过FDI（外商投资企业）、ODI（境外直接投资的境内主体）、SPV（个人境外特殊目的公司）的，一日登记，终身申报！逾期未报的，会被列入经营异常名录，进行业务管控，甚至罚款！以下为对外直接投资统计年报注意事项（以2021年为例）。

填报单位范围：

1.我国境内投资者以现金、实物、无形资产等方式在国外及港澳台地区设立、参股、兼并、收购国（境）外企业，并拥有该企业10% 或以上的股权、投票权或其他等价利益的经济活动。

2.对外直接投资统计的范围主要包括境内投资者通过直接投资方式在境外拥有或控制10％或以上股权、投票权或其他等价利益的各类公司型和非公司型的境外直接投资企业(以下简称境外企业)。

填报入口：

“商务部业务系统统一平台”网站www.mofcom.gov.cn/mofcom/typt.shtml

具体填报内容

1.FDIN1表反映报告年度拥有境外企业的境内投资者基本情况。中央企业、单位由集团总部填报合并口径数据。具体格式如下：

2.FDIN2表反映报告年度非金融业境内投资者所拥有的中方控股在50%以上境外企业（包括金融业）的基本情况和经营活动情况（合并报表数据），由境内投资者负责收集、汇总并予以填报。若中方控股在50%以上的境外企业由多家境内投资者构成，则由中方持股比例最大的境内投资者填报。具体格式如下：

3.FDIN3表反映报告年度境内投资者与其拥有的各境外企业（中方持股≥10%）之间的投资往来情况。具体格式如下：

4.FDIN4表反映报告期境内投资者与境外成员企业间提供各种债务工具的投资情况，是境内投资者对外直接投资的一部分。具体格式如下：

5. FDIN5表反映报告期境内投资者通过境外企业最终返程投资到中国内地企业（持股≥10%）的基本情况。具体格式如下：

6.FDIN6表反映报告期境内投资者通过境外企业再投资的最终目的国家（地区）企业和项目等基本情况。境外企业在本企业注册国家（地区）内进行的再投资活动不属于再投资统计范畴。境外企业再投资回中国内地的投资属返程投资，不在本表中反映。首个投资国家（地区）是境外离岸中心的境外企业，必须填报此表。具体格式如下：

7.FDIN7表反映截至报告期我国企业通过对外投资在国（境）外拥有的能源矿产、金属矿产以及非金属矿产等主要矿产资源的情况。统计范围不包括处于勘探阶段尚未进行开采的境外企业。具体格式如下：

8.FDIN8表反映报告期境内投资者涉及调查表内容的国际产能合作领域境外企业基本情况。凡属于中方持股比例在10%及以上的在建和已投产的表中所列项目（含并购项目）均属统计范围，企业承揽的不具有投资性质的承包工程项目不在此范畴。具体格式如下：